客户案例

节能工艺升级类项目被质疑为常规生产改造、大型装置折旧与动力能耗分摊无原始依据、研发副产物未按规定冲减研发费用，触发税务专项核查，研发费用合规性存疑，高企研发费用占比面临不达标风险。

针对性开展研发项目创新性论证、研产共用资产与能耗分摊标准搭建、研发副产物全流程核算规范、全套备查资料体系梳理，全程配合企业完成核查应答。

所有核查疑点全部获得税务认可，研发项目无需转请科技鉴定，高企研发费用占比持续符合要求，累计为企业挽回所得税及高企资质损失超 410 万元。

研发原材料与生产投料混合管理占比偏高、共用设备折旧分摊无原始记录支撑、成品率优化类项目研发属性存疑，工艺优化类项目研发定性存疑拟转请科技部门鉴定，触发金税四期风险预警，税务初步拟调减三分之二研发费用，同时威胁高企资质存续。

研发 + 财税双团队驻场，完成研发项目技术创新性论证、共用设备与物料分摊体系规范、研发投入全链路证据链补全、研发样品/废料处置合规调整，全程配合税务核查应答。

3 项工艺优化项目无需转科技鉴定，研发活动属性获官方认可；仅对少量跨期归集的边角料费用做小额调减；金税四期风险预警正式解除，未产生大额补税、滞纳金与罚款；同步规范了企业研产共用资源的全流程管理，保住了高新技术企业资质，累计挽回税款、资质损失约 80 万元。

研发项目未划分研究、开发阶段，统一做费用化处理，账务处理不合规 研发相关技术国外早已成熟，项目缺少三新特性，存在伪研发风险，影响研发加计扣除 发票多为建筑服务类，被怀疑商贸类收入占比过高，触碰加计扣除负面清单

研发财税团队入驻实地调研研发与生产流程，区分项目账务处理，合规梳理费用化、资本化全套佐证资料并出具自查报告报送税务 全流程溯源梳理重构研发立项体系，深度挖掘项目创新点，贴合 “三新” 标准规范立项，保障项目满足加计扣除要求 归集销售、技术服务等原始资料，完善高新产品佐证文件，规范主营业务与高新收入占比，规避行业负面清单风险

税务认可提交的自查报告与配套证据，企业研发费用相关风险预警解除 若研发加计扣除资格被取消，企业当年应纳税所得额超 300 万，无法享受小微企业优惠，企业所得税税率提升三倍 成功为企业规避补税、罚款、滞纳金等损失，挽回经济损失 70 万元以上

研发费用仅人工为主，人工费占比超 80%，触发金四风险预警 研发人员兼顾售后、软件升级等非研发工作，工资全额计入研发费，无工时分摊与考勤记录 研发负责人统筹全部项目，仅归集至单个项目，未分项目核算，备查资料不合规

研帮主财税双专业团队实地落地整改，重新梳理各研发项目费用结构，补充设备、耗材等研发支出资料平衡费用占比；建立研发人员工时台账、考勤记录，按实际工作内容分摊研发与非研发薪酬；拆分研发负责人统筹工作内容，按各项目分配人工成本，完善全套分项目研发备查资料，实现研发流程、财务核算双向合规。

研发费用结构合理规范，人工工时分摊有据可查，全项目核算逻辑闭环，顺利解除金四系统风险预警，达成研发实质、财税账务双重合规，彻底规避研发费用核查调整、补税罚款等税务风险。

某新材料企业被税务稽查预警： 生产、研发耗材未分开核算，试制样品销售收入未冲减研发材料费； 行政、车间生产人员薪酬全部归集研发费用，无工时分摊台账； 研发立项、实验记录、委外合同等备查资料残缺，研发费用证据链断裂； 金税四期数据比对研发投入远超同行业均值，面临大额补税、滞纳金与罚款风险，高企资质也存在失效隐患。

资料闭环：补全项目立项书、阶段性实验报告、委外合同备案、耗材出入库、工时表全套稽查备查资料； 风险梳理：区分创新研发与常规量产工艺，剔除不合规归集费用，测算其他相关费用 10% 限额； 稽查陪同：整理完整合规证据链，协助企业对接税务稽查，专业答疑举证。

成功化解稽查处罚风险，无需大额补税、缴纳滞纳金； 研发归集全流程标准化，搭建长效研发财税合规体系； 合规足额享受研发加计扣除优惠，每年稳定节省企业所得税； 完善研发档案，保障高新技术企业资质持续有效，规避后续税务预警。

仿制药研发只是常规工艺改良，缺少创新，税务要求做科技鉴定 研发用料没记录废料处置，没有对应冲减费用凭证 两年期研发资料没统一归档，证据不全，税务质疑项目真实研发

梳理仿制药项目工艺改进差异与创新试验材料，完成科技鉴定；补全研发材料领用、废料处置台账及费用冲减凭证，规范材料管理流程；归集两年期全部研发文件，补齐缺失资料并分类归档，建立常态化资料保管制度。

充分证实项目具备实质性研发创新，消除常规技术改造质疑；研发材料耗用全程有据可查，材料费列支合规；跨周期研发证据链完整闭环，项目真实性得到税务认可，规避研发加计扣除核查风险。